פרישה מדומה – איך להמשיך לעבוד ולקבל קצבת פנסיה

פרישה מדומה הינה מצב בו אדם מגיע למועד קבלת קצבה (גיל 60), מתחיל לקבל קצבה מקרן הפנסיה ובמקביל מחליט להמשיך לעבוד.

במאמר נמפה את היתרונות והחסרונות של בחירה זו, נסביר איך מבצעים את התהליך ונציג נקודות חשובות לשיקול.

להמשיך לעבוד ובמקביל לקבל קצבה מקרן פנסיה

אנשים רבים המגיעים לגיל פרישה מחליטים להמשיך לעבוד.
הסיבות לכך מגוונות: חלק מהאנשים זקוקים למלוא ההכנסה החודשית ממקום העבודה, והקצבה החודשית הצפויה מקרן הפנסיה אינה מספיקה עבורם, וחלק מהאנשים נהנים מהעבודה ופשוט רוצים להמשיך.

בחלק מהמקרים אותם אנשים מחליטים לקבל קצבה מקרן הפנסיה במקביל לעבודה.
כאשר בוחרים לעשות זאת, עוברים למצב שנקרא "פרישה מדומה".

חשוב לציין שניתן להתחיל לקבל קצבה אף לפני גיל פרישה (החל מגיל 60), אך לרוב לא יבחרו לעשות כך שכן הקצבה שתתקבל לא תכלול הטבות מס.

מה הם היתרונות של פרישה מדומה?

היתרון הברור מאליו הינו הגדלת ההכנסה החודשית.
אדם שהגיע לגיל פרישה המקבל קצבה וגם ממשיך לעבוד נהנה מהכנסה חודשית נוספת, שחלק גדול ממנה הינו פטור ממס (כפי שנפרט בהמשך).

במקרים אחרים פורשים מחליטים להמשיך לעבוד אך באחוז משרה נמוך יותר, וכך לצד קבלת הקצבה ממשיכים לקבל את אותה הכנסה חודשית, אך עם פחות שעות עבודה חודשיות.

מה הם החסרונות בפרישה מדומה?

הקצבה החודשית מקרן הפנסיה נקבעת על פי מקדם אקטוארי, הנקרא "מקדם המרה לקצבה".
המקדם מחושב ע"י מספר קריטריונים בינהם גיל העמית בעת תחילת קבלת קצבה, יתרת חסכון, מסלול הבטחה לשאירים.

מקדם זה עולה עם הגיל, ולכן ככל שדוחים את מועד קבלת הקצבה – המקדם יורד והקצבה החודשית עולה.

לדוגמא (המקדמים המתוארים אינם מדויקים ומשתנים משנה לשנה וקרן פנסיה אחת לשניה):
גבר הגיע לגיל פרישה (67) ובקרן הפנסיה שלו יש חסכון בגובה 2,000,000 ש"ח.
מקדם ההמרה לקצבה שנקבע לו לגיל 67 הוא 207.22, כלומר אם הוא יחליט להתחיל לקבל קצבה באותה שנה, הקצבה החודשית תהיה 9,651 ש"ח (לפני מס).
אם יחכה לגיל 68, המקדם עשוי להיות 203.7, מה שיגדיל  את הקצבה החודשית ל-9,818 ש"ח (לפני מס).

מס הכנסה על ההכנסה החודשית לצד הקצבה החודשית

היבט נוסף חשוב מאד בנושא פרישה מדומה הוא המיסוי על הקצבה.

חשוב להבין כי מס הכנסה רואה בקצבה החודשית הכנסה לכל דבר, ולכן כאשר אדם מבצע פרישה מדומה, מס הכנסה בעצם רואה אותו כאדם עם שני מקורות הכנסה ועליו לשלם מס עבור שניהם.

בדומה להכנסה משני מקומות עבודה "רגילים", יש לבצע תיאום מס (או לחליפין להגיש דוח שנתי בסוף השנה על מנת לקבל החזר מס), כדי שמס הכנסה יסתכל על מקורות ההכנסה באופן מאוחד וימסה לפי ההכנסה השנתית הכוללת.

יחד עם זאת, חשוב לדעת שעל הקצבה החודשית ניתן לקבל פטור ממס עד סכום מסוים, באמצעות הגשת בקשה לקיבוע זכויות במס הכנסה.
כאשר מקבלים קצבה ובמקביל ממשיכים לעבוד הפטור ממס הופך למשמעותי יותר, שכן לרוב מדרגות המס אליהן העובד מגיע הינן גבוהות יותר.

תכנון פרישה / קיבוע זכויות לאחר גיל פרישה

לאור המורכבות המיסויית בכל הקשור לפרישה מדומה, כדאי מאד לבצע תכנון פרישה מקיף הכולל קיבוע זכויות על מנת לטייב ככל האפשר את נושא המיסוי החל מהגעה לגיל הפרישה.

חשוב להבין שהחסכון הפנסיוני הינו מורכב מאד מבחינה מיסויית, וישנם חוקים שונים לגבי פיצויים ותגמולים בכל הקשור למימוש הפטור.

תכנון נכון של הפרישה המדומה והמשך שנות הפרישה לאחר סיום העבודה יכול לחסוך אלפי ואף עשרות אלפי שקלים במס!

להלן מספר דוגמאות לפעולות שניתן לבצע על מנת להתאים את מימוש הפטור לצרכים הצפציפיים של הפורש, בדגש על פרישה מדומה:

• שריון חלק מתקרת הפטור לפיצויים שיתקבלו מהמעסיק הנוכחי (זה שהפורש המדומה עדיין עובד אצלו)
• משיכת סכום חד פעמי מקרן הפנסיה במקיל לעבודה (במידה ויש צורך בסכום מיידי) והיוון הקצבה למספר שנים
• ירידה בהיקף המשרה בגיל פרישה לצד קבלת קצבה על מנת לשמר את ההכנסה החודשית הקיימת

תכנון פרישה איכותי עוזר לפורש לבחון את ההון הקיים ואת כל מקורות ההכנסה העתידיים (קצבת אזרח ותיק של ביטוח לאומי, קצבה מקרן הפנסיה, שכר מעבודה וכו'), ולקבל החלטות להמשך החיים על פי הנתונים ולהתאים אותן לצרכיו האישיים.

פורשים או לקראת פרישה?

קראו את רשימת "5 הטעויות הפיננסיות שפורשים חייבים להימנע מהן!", וחסכו סכומים משמעותיים בתקופת הפנסיה.

לחצו כאן לקבלת הרשימה!

פורשים או לקראת פרישה?

הורידו את רשימת "5 הטעויות הפיננסיות שפורשים חייבים להימנע מהן!", וחסכו סכומים משמעותיים בתקופת הפנסיה.

לחצו כאן לקבלת הרשימה!

מהו הפטור ממס שניתן לקבל על קצבת הפנסיה?

כדי להבין מהו הפטור ממס שניתן לקבל, נדבר על שני מונחים, "סל הפטור" ו-"שנת הזכאות".

סל הפטור הוא חלק מהחיסכון הפנסיוני שניתן למשוך ללא תשלום מס.
את הסכום הזה אפשר לנצל בשלוש דרכים: לקבל אותו כקצבה חודשית, למשוך כסכום חד-פעמי, או לבחור בשילוב בין השניים.

החישוב של סל הפטור מתבסס על שני פרמטרים מרכזיים:

תקרת קצבה מזכה – 9,430 ₪ לשנת 2025.

שיעור הפטור – 57% לשנת 2025.

הנוסחה היא: שיעור הפטור × תקרת הקצבה המזכה × 180.
לכן, בשנת 2025 סל הפטור עומד על: ‎57% × ‎9,430 × ‎180 = ‎₪ 967,518 .

שנת הזכאות היא השנה המשמשת בסיס לחישוב סל הפטור.
בשנת 2025 הסכום המקסימלי של סל הפטור עלה מ-882,648 ₪ ל-967,518 ₪, ובשנים הקרובות הוא צפוי להמשיך ולגדול: שיעור הפטור יעמוד על 57.5% בשנת 2026, על 62.5% בשנת 2027, ומ-2028 והלאה יעמוד על 67%.
במקביל, גם תקרת הקצבה המזכה תתעדכן בהתאם לעליית השכר במשק.

שנת הזכאות נקבעת לפי המאוחר מבין שני מועדים:

1. גיל פרישה – השנה שבה הגיע הפורש לגיל זכאות לקצבה פנסיונית (67 לגברים, ו-62 ו-4 חודשים עד 65 לנשים, בהתאם לשנת הלידה).
2. מועד קבלת קצבה ראשונה – השנה שבה התחיל הפורש לקבל בפועל את הקצבה הפנסיונית.

ניתן לבצע חישוב ראשוני לסל הפטור באמצעות מחשבון קיבוע זכויות באתר.

טיפול בפרישה מוקדמת ע"י פינקה

הגעה לגיל פרישה מהווה אירוע משמעותי מאד מבחינה פיננסית.
למרות שאנשים רבים בוחרים להמשיך לעבוד גם לאחר שהגיעו לגיל הפרישה המוגדר בחוק, חשוב להבין את ההיבטים המיסויים הקיימים בהגעה לגיל זה ולבצע תכנון מס איכותי על מנת ליהנות מכל ההטבות המגיעות לכם.

בפינקה אנו מלווים פורשים רבים עם שירותי תכנון פרישה מקצועיים ועוזרים להם ליהנות מהטבות המס המקסימליות בהתאמה לצרכיהם האישיים, תוך שמירה על מקצועיות, תקשורתיות ויחסי אנוש מצוינים.

אנו מזמינים אתכם לשיחת ייעוץ ראשונית בנושא קיבוע זכויות ללא עלות והתחייבות!