תכנון פרישה הוא שלב משמעותי לפני המעבר לשלב הבא של חיינו, לגיל השלישי.
התהליך דורש מאיתנו לא רק לחשוב על היום שנשים את העבודה מאחורינו, אלא גם להבין את האסטרטגיות הנכונות לשמירה ולהגדלת חסכונותינו.
בעולם שבו המציאות הכלכלית משתנה בתדירות גבוהה, תכנון נבון ומוקדם לקראת הפרישה של היבטים פיננסים יכול להקל ולהפוך את השנים הללו לתקופה של נוחות ושקט נפשי, במקום לאתגר כלכלי.
בסופו של דבר, המטרה היא ליצור מצב שבו נוכל להנות מזמן איכות עם משפחה וחברים, לעסוק בתחביבים ולחיות את החיים ללא דאגות פיננסיות מיותרות.
הגדרת יעדים ותקצוב בתכנון פרישה
השלב הראשון בתהליך תכנון הפרישה הוא הגדרת יעדים ותקצוב והבנת תמונת מצב פיננסי קיים.
לכל אחד מאיתנו יש צרכים שונים וחלומות שאנו מעוניינים להשיג בתקופת הפרישה המתבטאים בהוצאות קבועות חודשיות או חד פעמיות, והכנת תקציב מדויק היא הכרחית כדי להבטיח את הישגם.
ראשית, יש לבחון את שיעור העלויות החודשיות בתקופת הפנסיה.
יש לקחת בחשבון את סגנון החיים והצרכים המשתנים ככל שמתבגרים, ולבנות תקציב חודשי שיתאים לתקופת הפרישה.
בנוסף, חשוב למפות יעדים ו-"חלומות" הדורשים הוצאות חד פעמיות משמעותיות (כגון: חופשות לחו"ל, מתנות לנכדים ויעדים נוספים) , ולשער מתי הם יחולו.
את כל אלו נציג לצד מקורות ההכנסה העתידיים ונבין האם קיימים פערים, ואיך ניתן לגשר עליהם, או לחליפין האם יש עודף מסוים ואיך מומלץ להשתמש בו.
הביטוח הפנסיוני בישראל
בישראל, המערכת הפנסיונית מהווה תשתית חשובה בתכנון הפיננסי לקראת גיל הפרישה.
עם מגוון אופציות חסכון ופנסיה, מדינת ישראל מספקת לאזרחיה מסלולים שונים להבטחת הכנסה קבועה בגיל השלישי. ההבנה של המערכת הפנסיונית והאפשרויות הקיימות היא חיונית לכל מי שמעוניין לתכנן את פרישתו בצורה מושכלת ואפקטיבית.
סוגים שונים של פנסיה וחסכונות
פנסיה צוברת
קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל – פנסיה המשולמת על בסיס צבירה כספית. הכספים נחסכים לאורך השנים על ידי הפקדות שוטפות של מעסיקים לעובדים (חלק עובד ומעביד) ובנוסף ניתן להפקיד גם כספים באופן עצמאי.
פנסיה תקציבית
פנסיה המשולמת מתוך תקציב של המעסיק עבור העובד הזכאי לה. בדרך כלל מתקבל ממוסדות ממשלתיים וגופים ציבוריים (למשל – צה"ל, משרד החינוך, עיריות ומועצות מקומיות, משטרה ועוד). ניתן לקבל פנסיה תקציבית כבעלי שליטה בחברה בע"מ.
פנסיה ציבורית (קצבת זקנה מביטוח לאומי)
החל מגיל פרישה ניתן לקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי. מגיל פרישה ועד לגיל 70 קיים תנאי לקבלת קצבת זקנה מלאה אשר תלוי בגובה הכנסות מעבודה. במקרה וההכנסה מעבודה גבוהה מתקרת השכר המותרת יבוצע קיזוז של קצבת הזקנה בהתאם. (נכון לשנת 2024 – במקרה של הכנסה מעבודה עד סך 9,208 ש"ח בחודש לא יבוצע קיזוז). מגיל 70 ואילך אין מגבלת הכנסה מעבודה ותתקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי מלאה.
אסטרטגיות שונות לקבלת כספי החסכון | קצבה, משיכה, היוון, פרישה מדומה, אנונה
ישנן מספר אלטרנטיבות שהפורש יכול לבחור ביניהן, על מנת להנות מכספי החסכונות שצבר.
ניתן לשלב בין המסלולים השונים, וחשוב לקבל את ההחלטות בהתאם לצרכיו של הפורש (תוך הסתכלות על מקורות הכנסה של בן/בת הזוג, מקסום הטבות המס, הורשת כספים לדור הבא) במטרה להבטיח עתיד כלכלי בטוח ככל האפשר.
קצבה חודשית
קבלת תשלומים חודשיים קבועים מקרן פנסיה ו/או ביטוח מנהלים, מתוך מטרה להבטיח הכנסה קבועה לאורך זמן.
סכום הקצבה החודשית מחושב על ידי חלוקת גובה סכום הצבירה ממנה תשולם הקצבה במקדם הקצבה בהתאם למסלול שבחר הפורש (שנקבע בהתאם לתנאים במוצר החיסכון הפנסיוני). להלן דוגמא למסלולים שעל הפורש לבחור טרם קבלת קצבה ראשונה. ככל שמבטיחים יותר קצבאות למוטבים כך גובה הקצבה החודשית קטן ולהיפך.
יש לציין כי הקצבה החודשית חייבת במס שולי (בדומה למשכורת חודשית לפני הפרישה), ויתכן שחלק מהקצבה יהיה פטור ממס.
משיכה חד פעמית
בחירה במשיכת סכום המצטבר בקופה בבת אחת בכפוף לתנאים המאפשרים זאת. אפשרות זו יכולה להתאים לפורשים שצריכים כסף נזיל, למשל לצורך השקעה בנכסים, החזר התחייבויות או כל צורך אחר. ישנם כספים שניתן למשוך בפטור ממס (כגון פטור על פיצויים), כספי תגמולים שהופקדו עד שנת 2000 אך חלק מהפטורים עלולים לפגוע בגובה הפטור על הקצבה החודשית במסגרת הליך "קיבוע זכויות" מול מס הכנסה.
היוון קצבה
היוון הוא תהליך המשלב בין האסטרטגיות של קצבה חודשית ומשיכה חד פעמית.
פורש יכול לבחור למשוך חלק מסוים מהחסכון כסכום חד פעמי, ולקבל קצבה מופחתת במשך מספר שנים (5 שנים בפוליסות רגילות ו-25 שנים / לכל החיים בפוליסות ותיקות).
פרישה מדומה / פרישה מוקדמת
מסלול שמאפשר לאנשים לפרוש מעבודתם לפני הגיעם לגיל הפרישה הרשמי, תוך קבלת חלק מהפנסיה שצברו. היתרון באפשרות זו הוא שהיא מאפשרת לממש חלק מן הכספים שחסכו לפנסיה בשלב מוקדם יותר, אך דורשת ביצוע תכנון פיננסי מדוקדק כדי להבטיח שהכספים יספיקו לאורך כל שנות הפרישה.
אנונה
אנונה היא זרם של תשלומים חודשיים המשולמים מתוך יתרת כספים בתוכנית החסכון ועד אשר יגמרו הכספים. כלומר בשונה מקצבה חודשית מקרן פנסיה (מתקבל קצבה לכל החיים) במקרה של אנונה כאשר הכספים בתוכנית יגמרו, בהתאם יגמרו התשלומים החודשיים.
הכנסה חודשית מאנונה חייבת במס רווחי הון המחושב על הרווחים שהיו בקופה באופן יחסי בשונה מקרן הפנסיה אשר הקצבה חייבת במס שולי.
פורשים או לקראת פרישה?
קראו את רשימת "5 הטעויות הפיננסיות שפורשים חייבים להימנע מהן!", וחסכו סכומים משמעותיים בתקופת הפנסיה.
פורשים או לקראת פרישה?
הורידו את רשימת "5 הטעויות הפיננסיות שפורשים חייבים להימנע מהן!", וחסכו סכומים משמעותיים בתקופת הפנסיה.
מיסוי הכספים ביציאה לפנסיה
המעבר לפרישה מלווה לעיתים קרובות בשינויים משמעותיים במבנה המס.
הבנה נכונה של הטבות המס בפרישה והתאמת אסטרטגיות מיסוי נכונות יכולה להוביל לחיסכון משמעותי בתשלומי המס ולהגדלת ההכנסה הנטו הזמינה לפורש.
אסטרטגיות שונות לטיוב המיסוי
בתהליך ייעוץ פרישה נבחן מספר אסטרטגיות לטיוב המיסוי:
ניצול תקרת מס לפנסיה
תכנון זמני המשיכה והסכומים, במטרה להקטין את סכום המס הכולל שנגבה.
אנו נבחן את דרכי מימוש הפנסיה שציינו מקודם ואת הטבות המס המקסימליות בכל אחת מהן.
פיזור תשלומי הפנסיה על פני מספר שנים
תכנון תשלומים באופן שיפזר את ההכנסה וימנע מהגעה למדרגות מס גבוהות. למשל ניתן לבצע פריסת פיצויים חייבים במס עד 6 שנים קדימה או 4 שנים אחורה.
השקעה עם הטבות מס
לעיתים נמליץ לפורש להמשיך להשקיע חלק מהונו בהתאם למטרות שהוגדרו, ונרצה לנצל כלים פיננסיים שמספקים יתרונות מס, כמו קרנות השתלמות.
השקעות אלו מאפשרות צמיחה ללא מס של ההון ובמקרים מסוימים גם פטור ממס על הרווח בזמן המשיכה.
לכל אסטרטגיה יתרונות וחסרונות, וחשוב להתייעץ עם מתכנן פרישה שהוא גם מומחה במיסוי פרישה מוסמך לפני ביצוע כל שינוי או החלטה פיננסית משמעותית, כדי להבטיח שהאסטרטגיה באמת מתאימה לצרכים ולמטרות האישיות של הפורש.
קיבוע זכויות במסגרת תכנון הפרישה
התהליך הנקרא "קיבוע זכויות" הוא בעצם הצהרה מול רשויות המס לגבי המסלולים השונים שנבחרו בתכנון פרישה, והדרכים בהן הפורש מעוניין לנצל את סל ההטבות המגיע לו.
לאחר ביצוע תהליך זה, המסלולים שבחר הפורש הינם "מקובעים" ואינם ניתנים לשינוי, ולכן יש לבצע חשיבה מעמיקה לפני בחירת אופן קיבוע הזכויות.
התהליך מספק גם אפשרות לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבי, שבאמצעותו ניתן לקבל החזרי מס לשנים קודמות לפי תנאים מסוימים.
הגשת הבקשה מתבצעת על ידי מילוי טופס 161ד' – בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה.
תכנון פרישה מותאם אישית בפינקה
בפינקה, אנו מציעים תהליך יעוץ פרישה ייחודי ומקצועי, המבוסס על הבנה עמוקה של עולם המיסוי בפרישה וניסיון עבודה רחב עם לקוחות בטווח הגילאים של הגיל השלישי. במסגרת התהליך אנו חוסכים ללקוחתינו זמן רב בהתעסקות בבירוקטיה מול מס הכנסה, חברות הביטוח וקרנות הפנסיה במטרה להקל על הפורש בהסתבכויות מורכבות לאורך תהליך זה שעלולות לגרום בסופו של דבר לתשלום מס ביתר.
התהליך שלנו כולל איסוף מידע מפורט מהלקוח על מנת להכיר את המצב הפיננסי הקיים ואת צרכיו האישיים שלו ושל התא המשפחתי. לאחר הבנת המצב הקיים וצרכי הלקוח אנו בוחנים את האלטרנטיבות הקיימות עבור הלקוח ומשקפים לו את הדברים בפשטות ככל הניתן לצורך קבלת החלטות להמשך.
הייעוץ הניתן מתבסס על אסטרטגיה מותאמת אישית שתבטיח את הזכויות המירביות ותיצור זרם הכנסה יציב לתקופת הפרישה.
הדבר שמייחד אותנו הוא העובדה שאנו מתמחים גם בעולמות המיסוי וגם בעולמות הפנסיה והביטוח, תחומים המצטלבים כאשר מדובר התכנון פרישה.
יש לנו נסיון מוכח בהחזר של עשרות ואפילו מאות אלפי שקלים ללקוחותינו, והוספת אלפי שקלים בחודש לקצבתם, בזכות זיהוי הזדמנויות פיננסיות בתוך המערכת המורכבת.
אנו מבינים כי כל לקוח הוא עולם ומלואו, ולכן כל תוכנית פרישה מותאמת בקפידה לצרכים, למטרות ולחלומות הייחודיים שלו, תוך דגש על שקיפות, אמינות ושירות אישי.
